Celsius avait des contrôles comptables et opérationnels « insuffisants », selon l’examinateur

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L’examinateur indépendant dans l’affaire de faillite du prêteur de crypto Celsius a allégué que la société n’avait pas mis en place de contrôles comptables et opérationnels « suffisants » dans sa gestion des fonds des clients.

Dans un rapport provisoire publié le 19 novembre, l’examinatrice Shoba Pillay a fait un certain nombre d’observations brutales dans son enquête judiciaire sur la plateforme de prêt de crypto-monnaie en faillite.

L’une des principales révélations du rapport de Pillay était que le programme Custody de Celsius avait été lancé « sans contrôles comptables et opérationnels ou infrastructure technique suffisants », ce qui a permis de financer les insuffisances des portefeuilles Custody à partir de ses autres avoirs :

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« […] aucun effort n’a été fait pour séparer ou identifier séparément les actifs associés aux comptes Withhold, qui ont été mélangés dans les portefeuilles principaux.

Lors de son lancement le 15 avril, le programme Custody de Celsius permettait aux utilisateurs de transférer, d’échanger et d’utiliser des pièces comme garantie de prêt. Il a été introduit après que l’entreprise a reçu l’ordre des régulateurs de sécurité du New Jersey de créer un produit qui se distinguait du produit Earn de Celsius, qui reçoit des récompenses.

Ce mélange de portefeuilles signifie qu’il existe désormais une incertitude quant aux actifs qui appartenaient au client au moment du dépôt de bilan, a déclaré Pillay, notant :

« En conséquence, les clients sont désormais confrontés à une incertitude quant aux actifs, le cas échéant, qui leur appartenaient au moment du dépôt de bilan. »

Le rapport intermédiaire a également mis en lumière ce qui a finalement forcé la plateforme de prêt à suspendre les retraits le 12 juin.

Pillay a déclaré que le point de rupture est survenu le 11 juin, lorsque les portefeuilles Custody des clients sont devenus sous-financés. Au 24 juin, cela a encore chuté de 24% pour atteindre 50,5 millions de dollars de sous-financement.

Excédent et déficit d’actifs numériques de Celsius dans les portefeuilles de garde. Source : Cour des faillites des États-Unis.

La révélation intervient alors qu’un dépôt auprès du tribunal des faillites de New York la semaine dernière stipule que les clients de Celsius doivent déposer des réclamations contre Celsius avant le 3 janvier 2023, afin d’être éligibles aux distributions de l’affaire.

Cependant, les clients qui sont d’accord avec le calendrier de Celsius de leurs réclamations n’ont pas besoin de soumettre une preuve de réclamation, selon à un post Twitter du 20 novembre de Celsius.

Lié: La procédure de mise en faillite de Celsius montre des complexités dans un contexte de perte d’espoir de reprise

Pillay a déclaré que les programmes de garde et de retrait de Celsius avaient été créés dans un court délai à la suite d’une « pression réglementaire intense » du Bureau des valeurs mobilières du New Jersey, qui avait lancé une enquête pour savoir si les comptes « Gagner » de Celsius constituaient des titres conformément aux lois américaines sur les valeurs mobilières au milieu du mois. 2021.

D’autres insuffisances comptables mises en évidence dans le rapport incluent une révélation selon laquelle Celsius, fondée en 2017 par Alex Mashinsky et Daniel Leon, n’a commencé à suivre son bilan qu’après cette confrontation avec les régulateurs en mai. 2021, qu’il a ensuite utilisé Google Sheets.

L’effondrement de l’écosystème Terra a été l’un des principaux facteurs qui ont conduit aux problèmes financiers de Celsius en mai. 2022, qui a vu sa pièce native, Luna Classic (LUNC), anciennement LUNA, et le stablecoin algorithmique du réseau Terra Classic USD, (USTC) – anciennement TerraUSD (UST) – tomber au nord de 98% en valeur.

Celsius aussi déclaré le 20 novembre que sa prochaine date d’audience est prévue pour le 5 décembre, où ils prévoient de faire avancer les discussions autour de ses comptes de garde et de retenue, entre autres questions.