Les Stablecoins sont considérés comme une zone calme sur le marché de la cryptographie. Alors que Bitcoin, Ethereum ou Solana peuvent fluctuer considérablement, l'USDT, l'USDC et les jetons similaires devraient rester aussi stables que possible. De nombreux investisseurs l’utilisent donc comme escale : les bénéfices ne sont pas versés directement en euros, mais sont d’abord transférés vers un stablecoin. Cela semble pratique, rapide et soi-disant exonéré d’impôt. Mais c’est précisément là que réside une idée fausse très répandue.
À des fins fiscales, il ne s’agit pas seulement de savoir si l’argent atterrit sur le compte bancaire. Un échange au sein du marché des cryptomonnaies peut également être pertinent. Quiconque échange du Bitcoin contre de l’USDT, convertit de l’Ethereum en USDC ou échange de l’USDT contre de l’USDC ne passe pas automatiquement dans une zone hors taxe. D’un point de vue fiscal, le simple passage d’un actif numérique à un autre peut constituer une vente.
Les Stablecoins agissent comme de l'argent numérique – mais ne sont pas à des fins fiscales
Pour de nombreux utilisateurs, les pièces stables ressemblent à du crédit. Un USDT ou USDC équivaut approximativement à un dollar américain. Cela donne rapidement l’impression qu’un stablecoin est plus comparable à l’argent sur un compte de compensation qu’à une cryptomonnaie.
Cette perception est compréhensible d’un point de vue pratique, mais risquée d’un point de vue budgétaire. Les Stablecoins ne sont pas seulement un affichage du solde du compte, mais des jetons autonomes. Ils sont achetés, détenus, transférés et échangés à nouveau. Cela signifie qu’ils peuvent être traités de la même manière que les autres actifs cryptographiques à des fins fiscales.
Ainsi, quiconque échange une pièce contre une pièce stable ne quitte pas simplement une position volatile sur le marché. Il abandonne un bien et en reçoit un autre. Ce moment précis peut être crucial si moins d’un an s’est écoulé depuis l’achat initial et qu’un bénéfice a été réalisé.
La grosse erreur : « Je n'ai rien payé du tout »
L’une des erreurs les plus courantes en matière de taxes sur les cryptomonnaies est que l’assujettissement à l’impôt n’existe que lorsque les cryptomonnaies sont vendues en euros et transférées sur un compte bancaire. Cette idée persiste, mais elle est trop étroite.
Un exemple illustre le problème : un investisseur achète de l’Ethereum pour 2 000 euros. Quelques mois plus tard, le poste vaut 3 200 euros. Au lieu de vendre de l’Ethereum contre des euros, il l’échange contre de l’USDC. Pour lui, le capital reste dans le système crypto. Un bénéfice fiscal peut néanmoins avoir été réalisé. L’investisseur a donné Ethereum et a reçu un autre actif cryptographique en retour. Le bénéfice n’est pas seulement disponible lorsque les euros arrivent sur le compte courant.
Ceci est particulièrement important pour les traders actifs. Si vous alternez régulièrement entre les coins et les stablecoins, vous pouvez déclencher de nombreuses transactions fiscales au cours d'une année sans effectuer un seul paiement classique.
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Passer de l'USDT à l'USDC peut également avoir des conséquences
L’importance fiscale d’un échange entre deux stablecoins est encore moins évidente. De nombreux investisseurs pensent : si les deux jetons valent environ un dollar, rien ne peut arriver sur le plan fiscal. En pratique, ce n’est pas toujours aussi simple.
L’USDT et l’USDC sont également des actifs cryptographiques différents. Quiconque échange de l’USDT contre de l’USDC vend un jeton et reçoit l’autre. Étant donné que les considérations fiscales en Allemagne sont effectuées en euros, même de petites différences de taux de change, des frais ou des mouvements de taux de change peuvent être pertinents.
Les montants sont souvent faibles. Néanmoins, le processus ne doit pas être simplement ignoré. De nombreuses petites différences peuvent survenir, en particulier lors de transactions fréquentes. Quiconque fait du trading activement depuis des mois ou des années ne se rend souvent compte du nombre de transactions individuelles réellement effectuées qu'au moment où il produit sa déclaration de revenus.
Le délai d’un an détermine l’explosivité
La question de savoir si un échange entraîne réellement une charge fiscale dépend en grande partie de la période de détention. Si l’actif cryptographique d’origine a été détenu pendant plus d’un an, une vente ou un échange ultérieur en tant qu’actif privé est dans de nombreux cas exonéré d’impôt. Toutefois, si la vente ou l’échange intervient dans un délai d’un an, tout gain pourra être imposable.
Cela s’applique non seulement aux crypto-monnaies classiques, mais aussi aux stablecoins. Quiconque achète de l’USDC et l’échange contre une autre pièce avec profit dans un délai d’un an doit documenter le processus. Le fait que le stablecoin ait une valeur relativement stable ne remplace pas les contrôles fiscaux.
En particulier en période de fortes fluctuations des taux de change entre l’euro et le dollar américain, une différence peut également apparaître avec les pièces stables. Du point de vue allemand, un token qui reste stable en dollars peut toujours fluctuer en euro.
Pourquoi les pièces stables compliquent les déclarations de revenus
Les Stablecoins sont pratiques dans le trading, mais d’un point de vue fiscal, elles créent des étapes intermédiaires supplémentaires. Un investisseur achète du Bitcoin, le revend ensuite pour de l'USDT, achète de l'Ethereum avec de l'USDT, puis passe à l'USDC et investit ensuite dans un nouvel altcoin. Ce sont des mouvements normaux pour la stratégie de trading. Pour la taxe, chaque étape individuelle peut nécessiter son propre calcul.
Les coûts d’acquisition, les valeurs de vente, les frais, les délais et les quantités doivent être transparents. Plus les échanges, les portefeuilles et les plateformes décentralisées sont utilisés, plus la reconstruction devient difficile. Cela devient particulièrement problématique lorsque les données de transaction ne sont collectées que des mois plus tard.
De nombreux investisseurs sous-estiment cette exigence de documentation. Vous vous fiez à la valeur actuelle du portefeuille ou à un affichage approximatif des bénéfices en bourse. Cela ne suffit souvent pas. Ce qui est important n’est pas seulement la valeur actuelle du portefeuille, mais aussi les événements fiscaux survenus au cours de l’année civile.
Le plafond d'exonération de 1 000 euros ne vous protège pas automatiquement
Le plafond d'exonération de 1 000 euros joue un rôle important dans les opérations de vente privée. Cela peut signifier que les petits bénéfices restent exonérés d’impôt. Mais ici aussi, il existe une idée fausse répandue : la limite ne s’applique pas par pièce, ni par échange, ni par échange stable. Le facteur décisif est le bénéfice total des ventes privées au cours d'une année civile.
Ainsi, si vous réalisez un bénéfice de 600 euros avec Bitcoin, 300 euros supplémentaires avec Ethereum et des bénéfices supplémentaires grâce à plusieurs échanges de stablecoins, vous pouvez atteindre la limite plus rapidement que vous ne le pensez. En cas de dépassement, ce n’est pas seulement le montant dépassant la limite qui est pertinent. C’est précisément cette différence qui rend cette règle délicate pour de nombreux investisseurs.
Les transactions Stablecoin ne doivent donc pas être traitées comme des transactions secondaires dénuées de sens. Même de petites victoires peuvent faire la différence dans l’ensemble.
Ce que les investisseurs devraient prendre en compte lorsqu'ils effectuent des transactions stables
Quiconque utilise des pièces stables doit considérer chaque échange comme une transaction potentiellement fiscalement pertinente. Ce qui est particulièrement important, c'est le moment de l'achat, la valeur en euros lors de l'achat, la valeur en euros lors de l'échange ou de la vente et les frais encourus. Sans ces données, il est difficile de calculer ultérieurement avec précision si un profit ou une perte a été réalisé.
Une documentation continue est particulièrement recommandée pour les traders actifs. Si vous essayez de regrouper tous les mouvements des échanges, des portefeuilles et des protocoles DeFi uniquement à la fin de l’année, vous perdrez rapidement le fil. Les outils fiscaux ne peuvent fonctionner efficacement que si les données sont importées complètement et correctement.
Les Stablecoins ne constituent donc pas un problème en soi. Cela ne devient problématique que lorsqu’ils sont traités comme des actifs neutres du point de vue fiscal, alors même qu’ils font en réalité partie d’une chaîne de transactions.
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Conclusion : le stablecoin n'est pas un bouton de pause fiscale
L’USDT, l’USDC et d’autres pièces stables font désormais partie intégrante du marché de la cryptographie. Ils fournissent de la liquidité, réduisent les fluctuations de prix et facilitent des décisions de trading rapides. D’un point de vue fiscal, cependant, ils ne constituent pas un bouton pause.
Quiconque échange une pièce contre une pièce stable peut réaliser un profit. Quiconque change un stablecoin en un autre stablecoin peut également déclencher un processus pertinent. Et quiconque passe fréquemment d’un actif cryptographique à l’autre doit non seulement garder un œil sur l’évolution du marché, mais également sur son historique fiscal.
Le point crucial est le suivant : ce n’est pas seulement le paiement en euros qui compte. Les échanges au sein du système cryptographique peuvent également être importants à des fins fiscales. Les Stablecoins peuvent sembler stables, mais ils sont encore loin d’être neutres sur le plan fiscal.