Des économies peuvent être réalisées avec des pertes

Bitcoin atteint de nouveaux plus bas et de nombreux experts en cryptographie parlent d’un marché baissier douloureux. Pour les investisseurs, cela signifie avant tout des pertes dans le portefeuille. Mais les crises ouvrent également des perspectives – du moins pour ceux qui agissent avec prudence. Pour toutes ces raisons, la législation fiscale allemande peut désormais faire le jeu des investisseurs en cryptographie. Sous certaines conditions, les pertes réalisées peuvent être compensées avec les bénéfices et donc réclamées à des fins fiscales. Si vous agissez de manière stratégique, vous pouvez réduire sensiblement votre charge fiscale future et potentiellement économiser plusieurs milliers d’euros. Deux fiscalistes expliquent comment cela fonctionne réellement dans une interview avec BTC-ECHO.

Une erreur crypto qui peut coûter cher

Une erreur coûteuse que commettent de nombreux investisseurs en cryptographie est de laisser de côté les pertes. Cependant, cela n’a aucun impact fiscal. L'avocat et fiscaliste Stefan Winheller souligne à BTC-ECHO que les pertes ne deviennent pertinentes que si elles sont effectivement réalisées. Le problème : après avoir pris une mauvaise décision, de nombreux investisseurs ne se soucient pas de la pièce en question et abandonnent leur position. C’est surtout dans cette phase que les considérations fiscales passent rapidement au second plan.

Une vente peut certainement avoir du sens. L'administration fiscale ne comptabilise les pertes que si elles ont été réalisées au cours de la période de détention d'un an. « Si vous subissez des pertes, n'oubliez pas le délai d'un an et vendez à perte le plus tôt possible », conseille Winheller. Il suffit de l’échanger contre une autre cryptomonnaie ; l’échanger contre des euros ou des dollars américains n’est pas absolument nécessaire. Quiconque continue de croire au projet peut y participer à nouveau plus tard tout en garantissant la perte fiscale.

Florian Wimmer, PDG du fournisseur d'outils fiscaux Blockpit, observe également que de nombreux investisseurs sous-estiment le potentiel fiscal des pertes ou ne s'en occupent même pas activement. Au lieu d’utiliser stratégiquement les positions perdantes, les pièces sont souvent conservées même si elles sont dans le rouge, souvent dans l’espoir d’une reprise ultérieure des prix. La législation fiscale allemande prévoit certainement la possibilité de compenser les pertes avec les bénéfices ou de les reporter sur d’autres années fiscales.

Dans le même temps, Wimmer souligne des limites claires. Bien que les pertes de change puissent être réclamées à des fins fiscales, « les revenus cryptographiques actuels tels que les mises ou les récompenses » ne peuvent pas être compensés avec ces pertes. Selon le PDG de Blockpit, quiconque n’est pas conscient de ces différences renonce au « potentiel légal d’économie d’impôt » et, en cas de doute, paiera plus d’impôts que nécessaire.

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Dans la pratique, de nombreux investisseurs en crypto commettent des erreurs coûteuses même s’ils sont fondamentalement conscients de l’importance fiscale des pertes. Stefan Winheller rapporte des cas dans lesquels les investisseurs supposent qu'ils n'ont réalisé aucun bénéfice imposable parce qu'ils ont compensé les pertes liées à l'achat et à la vente de pièces avec les revenus de mise en jeu.

Mais c’est précisément ce qui n’est pas permis. Les pertes résultant de transactions de ventes privées ne peuvent être compensées que par les bénéfices de ces transactions, et non par les revenus courants provenant du jalonnement, des prêts ou de l'extraction de liquidités. Selon Winheller, quiconque ne constate cette erreur qu'après coup devra peut-être même vérifier si une divulgation volontaire est requise pour les années antérieures.

Une autre idée fausse très répandue est l’hypothèse selon laquelle toute perte économique est automatiquement reconnue à des fins fiscales. De nombreux investisseurs espèrent pouvoir réclamer des dommages causés par des piratages, des escroqueries ou des portefeuilles perdus. Mais dans la pratique, cela échoue souvent car il n’y a pas de vente fiscalement significative. C'est particulièrement amer pour les personnes concernées : le préjudice financier est réel, mais ne conduit pas nécessairement à des allégements fiscaux.

Le facteur temps est également crucial. En Allemagne, les pertes auto-réalisées ne peuvent être utilisées à des fins fiscales que si elles sont survenues au cours de la période de détention d'un an. Passé ce délai, ils n’ont plus aucun effet fiscal. Florian Wimmer prévient que les pertes seront alors « vaines d'un point de vue fiscal ».

Une rare exception peut s’appliquer aux pièces qui ont été utilisées pour le jalonnement ou le prêt et qui sont perdues dans ce contexte. Dans de telles situations, une contrepartie fiscale peut encore être possible. En dehors de cela, cependant, toutes les pertes cryptographiques, aussi douloureuses soient-elles, ne conduisent pas automatiquement à un avantage fiscal.

Conseils fiscaux pour le marché baissier du Bitcoin

Surtout dans les phases de forte baisse des prix, l’avocat Winheller recommande de ne pas oublier l’aspect fiscal : « Même si l’ambiance est au plus bas, la baisse des prix est intéressante pour tous les investisseurs qui ne détiennent pas leurs pièces depuis plus d’un an. » Quiconque réalise des pertes dans la phase en cours peut les utiliser à des fins fiscales et les compenser ultérieurement avec des bénéfices. Dans le même temps, la baisse des prix peut être un bon moment pour réfléchir aux dons et à la succession d’actifs. Quiconque croit à long terme au Bitcoin et à d’autres crypto-monnaies peut profiter de la baisse des prix pour faire des cadeaux à des enfants ou à d’autres proches et profiter des avantages correspondants.

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Florian Wimmer, PDG de Blockpit, conseille également de gérer les pertes de manière stratégique. D'un point de vue fiscal, il pourrait être judicieux de vendre dès maintenant spécifiquement les positions déficitaires afin de compenser ces pertes par des bénéfices déjà réalisés et ainsi réduire la pression fiscale. Les investisseurs doivent toutefois vérifier attentivement si les actifs sont toujours dans la période de détention d'un an et quelles règles s'appliquent pour compenser les pertes.

Selon Wimmer, la vision à long terme est particulièrement importante. Même s’il n’y a actuellement aucun profit, il peut être judicieux de réaliser des pertes. Ceux-ci peuvent être reportés indéfiniment et compensés avec les bénéfices futurs. «Cela crée un tampon fiscal pour les années à venir», explique l'expert. Il met cependant en garde contre le fait de faire des considérations fiscales le seul critère : « Les aspects fiscaux ne devraient jamais être le seul motif de décision. Les décisions d'investissement doivent toujours correspondre à votre stratégie personnelle et à votre volonté de prendre des risques. »

Note éditoriale : cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal. Cet article a été publié pour la première fois le 12 février 2026 et a été revu et ajusté si nécessaire avant sa republication..

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