LE Banque B3 SA a officialisé la mise en place d'un programme de certificats de dépôt de titres non sponsorisés (BDR) adossé à des actions du fonds Global X Blockchain ETF. La nouveauté sera disponible à la négociation en bourse gérée par B3 SA – Brésil, Bourse, Guichet.
Le programme est classé comme niveau I non sponsorisé et suit les termes de l'instruction CVM n° 359/2002 et de la résolution CVM n° 3/2020. Les nouveaux actifs, identifiés par le code commercial BKCH39, correspondent à des actions du FNB original négocié à la bourse américaine NASDAQ GM sous le symbole « BKCH ».
La parité établie dans la fiche d'identification définit que chaque action du fonds étranger sert de garantie pour l'émission de 12 BDR au Brésil. L'acquisition d'actions est autorisée aux investisseurs en général, pour autant qu'ils répondent aux critères de qualification vérifiés par les établissements intermédiaires.
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Les investisseurs non-résidents dans le pays peuvent également acheter des certificats, à condition qu'ils respectent les exigences d'enregistrement énoncées dans l'instruction CVM n° 560/2015 et la résolution CMN n° 4 373/2014. La description opérationnelle renforce le fait que le document ne constitue pas une offre publique de titres dans aucune juridiction.
Structure opérationnelle et garde
Banco B3 agit en tant qu'institution dépositaire chargée de délivrer les récépissés sur le territoire national. La garde des actions du fonds d'origine relève de la responsabilité de Citibank, NA, basée à New York, qui garantit la garde des actifs sous-jacents.
Le fonds représenté, FNB mondial X Blockchainest géré par Global X Management Company LLC et cherche à reproduire les performances de Indice Solactive Blockchain. L'ETF est dispensé d'enregistrement direct auprès du CVMmais respecte les critères d'éligibilité requis par le régulateur brésilien pour soutenir les BDR.
Les frais du programme comprennent des frais fixes de 15,00 $ US pour les opérations d'émission et d'annulation, plus un pourcentage variable sur le volume financier. De plus, des frais de 3 % sont prélevés sur la valeur totale des dividendes distribués aux investisseurs locaux.
Risques et fiscalité applicable
La description prévient que le Investir dans des BDR implique des risques de marché, de fluctuation des taux de change et de liquidité.puisque l'actif sous-jacent suit les normes comptables nord-américaines (US GAAP). Les investisseurs doivent évaluer attentivement ces conditions avant de négocier des titres.
LE imposition sur les plus-values de cession de BDR suit les règles applicables aux titres à revenu variable cotés en bourse au Brésil. Les distributions de dividendes sont répercutées nettes de retenues à la source dans la juridiction d'origine du fonds.
Banco B3 divulguera périodiquement toutes les informations obligatoires sur le fonds représenté et surveillera tout retard dans la déclaration par le gestionnaire étranger. L'initiative élargit la gamme d'options de diversification internationale disponibles pour les investisseurs brésiliens grâce à l'infrastructure locale de B3.