Tout ce que vous devez savoir sur le blanchiment de crypto-monnaie en Argentine

Grâce à un ensemble de mesures fiscales récemment approuvées par l’Argentine, un « régime de régularisation des actifs » a été lancé, communément appelé « blanchiment d’argent ».

Ce type de mesure permet à de nombreuses personnes et entreprises qui possèdent des actifs non déclarés, tels que des liquidités, des biens immobiliers ou des crypto-actifs, de les déclarer aux autorités fiscales et de les intégrer dans le circuit formel de l’économie. Par exemple, une personne qui possède une entreprise et qui, pendant de nombreuses années, n’a pas déclaré une partie de ses revenus de vente, pourra désormais, grâce à ce « blanchiment », le faire en payant une pénalité très faible, qui peut même être nulle.

Est-ce que ce blanchiment d’argent est gratuit ?

Dans le cas d'un accès au blanchiment d'actifs d'une valeur allant jusqu'à 100 000 USD, la taxe spéciale de blanchiment ne sera pas payée. Au-delà de ce seuil, dans le cas des cryptoactifs 5 % seront payés sur le montant excédant 100 000 $ US.

Comment la valeur des cryptoactifs est-elle déterminée à des fins de blanchiment d’argent ?

La valorisation à calculer sera la valeur la plus élevée entre la valeur de marché au 31 décembre 2023 et le coût d'acquisition. La difficulté réside ici dans la manière de déterminer correctement ces valeurs. Quelle valeur de cotation prendre au 31 décembre si le cryptoactif est coté tout au long de la journée ? La réglementation ne le précise pas.

Le Trésor pourrait-il connaître le coût d’acquisition ?

Le contribuable Vous devez fournir des documents justifiant ce coût. Si l'achat a été effectué via une bourse, par exemple, des factures pourraient être émises par l'entreprise. Mais si l'achat a été effectué via P2P, en l'absence de factures officielles, la situation devient plus compliquée : la personne peut fournir des données sur la transaction enregistrées dans la blockchain et le Trésor pourrait vérifier que le coût déclaré par la personne est raisonnable en fonction des taux de change de cette date.

Est-il illégal de détenir des bitcoins en auto-détention ?

Il est tout à fait légal de posséder des bitcoins en auto-détention.

Ce « blanchiment d’argent » qui inclut les crypto-actifs est utile pour les sujets qui, par exemple, ont fourni dans le passé un type de service pour lequel ils ont reçu leurs honoraires en bitcoins et, à ce moment-là, n’ont pas déclaré ces revenus ni payé les impôts requis par la loi argentine.

Que faire si je souhaite blanchir mes crypto-monnaies en auto-conservation sans utiliser d'échange ?

Ce n'est pas possible puisque la règle exige que les cryptoactifs soumis au blanchiment d'argent être transféré vers une bourse ou fournisseur de services d'actifs virtuels (PSAV) enregistré auprès de la Commission nationale des valeurs mobilières (CNV) d'Argentine, avant le 30 septembre.

Que se passe-t-il si les actifs cryptographiques ne sont pas acceptés par une bourse locale ?

Si un NFT ou tout autre token n'est pas accepté par un PSAV enregistré en Argentine, l'actif ne peut pas être blanchi. Cela pose des problèmes pour ceux qui possèdent des tokens non négociés sur les bourses locales, ce qui pourrait conduire à une absence totale de blanchiment et à des problèmes fiscaux potentiels.

Si je blanchis mes bitcoins sur un exchange, puis-je ensuite les confier à un service de garde ou est-il obligatoire de les laisser sur un exchange ?

Aux fins de conformité aux réglementations anti-blanchiment d'argent, tous les crypto-actifs doit être laissé sous la garde du PSAV jusqu'au 30 septembre, inclus (sauf si la réglementation prévoit une prolongation du délai). Après cette date, ils peuvent être retirés vers un portefeuille personnel.

Si j'accepte le blanchiment d'argent, devrai-je payer un quelconque impôt à l'avenir ?

Les cryptomonnaies « blanchies » seront soumises à des impôts comme tout autre actif. Par exemple, bien qu’un bénéfice minimum ne soit pas atteint, la vente de bitcoins est taxée à 15 % en Argentine.

Que se passe-t-il si nous arrivons au 1er octobre et que je n'ai pas blanchi mes bitcoins en auto-conservation ?

Afin de pouvoir accéder au régime de blanchiment d'argent, la réglementation fixe au 30 septembre la date limite pour transférer les bitcoins vers un PSAV local et permettre leur blanchiment. C'est-à-dire qu'une fois le mois de septembre passé, ces bitcoins ne peuvent pas être blanchis.

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