Qu’implique la nouvelle réglementation sur les cryptomonnaies en Argentine ?

Qu’implique la nouvelle réglementation sur les cryptomonnaies en Argentine ?

Cet article a été rédigé par Marcos Zocaro, fiscaliste argentin, professeur d’université et auteur de nombreux articles et de plusieurs livres, dont Cryptocurrency Manual. Il est également membre de l’ONG Bitcoin Argentina.


À la mi-mars 2024, l’Argentine a approuvé d’importantes modifications à la réglementation anti-blanchiment d’argent, qui ont un impact considérable sur l’écosystème crypto local. Cette réglementation était attendue par de nombreux acteurs du secteur et rejetée par d’autres, mais de quoi s’agit-il ? Cela affecte-t-il l’utilisateur final ? Quelle réglementation s’applique aux entreprises ?

Fournisseurs de services d’actifs virtuels

Dans le but de se conformer aux lignes directrices du Groupe d’action financière (GAFI), le nouveau texte de la loi 25.246 intègre la définition de « Prestataire de services sur actifs virtuels » (PSAV), qui comprend personnes physiques et moraleschaque fois qu’ils jouent, en tant qu’entreprise et non sporadiquement, certains activités au sein de l’industrie des crypto-actifs.

Parmi ces activités figurent par exemple : la conservation et/ou l’achat et la vente d’actifs virtuels.

Ainsi, la loi argentine qualifie de PSAV, par exemple, une personne physique qui se consacre, «en tant qu’entreprise », à l’achat et à la vente de crypto-monnaies. Autrement dit, cela ne s’applique pas à n’importe qui, mais à ceux qui exercent l’activité de manière professionnelle et régulière.

Inscription PSAV

Le 25 mars, la Commission Nationale des Valeurs Mobilières (CNV), par la Résolution Générale 994/2024, a créé le Registre PSAV : les personnes physiques et morales, les résidents et les résidents sont tenus de s’inscrire dans ce Registre. en Argentine ou à l’extérieurqui exercent une ou plusieurs des activités du PSAV.

Il existe cependant une exception : l’inscription au registre PSAV tenu par la CNV ne sera pas obligatoire, à condition que le PSAV, pour exercer ses activités, ne dépasse pas un montant mensuel d’environ 25 000 USD (montant qui sera mis à jour périodiquement). ). Il s’agissait ainsi d’exclure de cette obligation la majorité des particuliers et des petites entreprises.

Et ici se pose une question : ce montant d’opérations inclut-il le nombre total d’opérations ou seulement les revenus inhérents au PSAV ? Par exemple, si un PSAV est un commissionnaire qui achète et vend des actifs virtuels pour le compte et à la demande de tiers, en facturant une petite commission pour son service : doit-il considérer uniquement le montant des commissions ou le montant total négocié ?

Ce Registre sous l’orbite de la CNV n’est que cela, un « registre » où les PSAV doivent s’inscrire ; ne configure pas de « licence crypto »qui pourrait être mis en place dans un avenir proche.

Dans le même temps, la règle établit que l’obligation de s’inscrire au Registre postuler à sujets étrangers qui exercent en Argentine l’une des activités liées à un PSAV. Et il sera entendu que ledit sujet exerce l’une de ces activités en Argentine lorsque :

  • Utilisez n’importe quel domaine « .ar » pour mener à bien vos activités.
  • Avoir une « rampe fiduciaire » en Argentine qui vous permet de recevoir des fonds ou des actifs de résidents argentins pour mener des activités.
  • Avoir une adresse claire aux résidents en Argentine.
  • Faites de la publicité clairement auprès des résidents argentins.
  • Avoir un chiffre d’affaires en Argentine qui dépasse 20% de votre chiffre d’affaires total.

C’est, par exemple, qu’un échange crypto situé en dehors de l’Argentine qui effectue de la publicité commerciale destinée aux résidents argentins devrait s’inscrire au registre.

Et ici il y a un Période de 45 jours dès l’entrée en vigueur de la présente Résolution afin que les PSAV ayant déjà une activité dans le pays demandent leur inscription au Registre ; Mais pour les nouveaux PSAV, ce délai n’est pas prévu ; ils doivent plutôt s’inscrire au registre avant de commencer à fonctionner.

Régime d’information auprès de la CRF et autres obligations

De même, à ces réglementations s’ajoute la réglementation de l’Unité d’information financière (UIF) et sa toute nouvelle Résolution 49, qui établit, entre autres obligations, les exigences minimales pour l’identification, l’évaluation, le suivi, l’administration et l’atténuation des risques. de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme que doivent adopter les PSAV inscrits au Registre.

De plus, les PSAV enregistrés doivent présenter une série de rapports à la CRF. Par exemple, l’un d’eux est le « Rapport des opérations effectuées avec des actifs virtuels », où sont déclarées toutes les opérations effectuées avec des actifs virtuels égales ou supérieures à un montant d’environ 1 100 USD (montant qui sera également mis à jour périodiquement).

Enfin, il est important de souligner qu’en Argentine, un régime d’information est déjà en vigueur pour le secteur, avec des montants minimaux bien inférieurs, mais mis en œuvre par le Trésor national.

Qu’est-ce qui vient

Bien que ces évolutions réglementaires aient déjà un impact important sur l’industrie argentine de la cryptographie, il est probable que, dans un avenir proche, dans une autre chronique de CriptoNoticias similaire à celle-ci, nous analyserons les nouvelles réformes réglementaires du secteur.


Clause de non-responsabilité: Les points de vue et opinions exprimés dans cet article appartiennent à son auteur et ne reflètent pas nécessairement ceux de CriptoNoticias.

Voir l’article original en espagnol

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