En 2023, l’Argentine a approuvé à moitié un projet de loi proposant la modification de la réglementation existante en matière de prévention du blanchiment d’argent, en intégrant des définitions de concepts liés aux crypto-monnaies. Parmi eux : les actifs virtuels et les fournisseurs de services d’actifs virtuels. La règle susmentionnée comprend une licence que ces fournisseurs doivent posséder pour exercer leur activité dans le pays. L’approbation du projet de loi est attendue dans les semaines à venir.
Fournisseurs de services d’actifs virtuels (PSAV)
La réforme juridique susmentionnée pourrait générer des transformations importantes dans l’écosystème cryptographique argentin, qui est l’un des plus importants au monde. Au cours de l’année 2022, l’Argentine s’est classée au deuxième rang des pays ayant la plus forte adoption de crypto-monnaies en Amérique latine et à la 13e place dans le monde. Dans ce contexte, des modifications ont été proposées dans la réglementation sur la prévention du blanchiment d’argent, mettant en évidence la création de la figure des fournisseurs de services d’actifs virtuels (PSAV).
Bitcoin et crypto-monnaies comme solution institutionnelle en Argentine
Le projet de loi définit PSAV comme toute personne physique ou morale qui, en tant qu’entreprise, exerce une ou plusieurs des activités ou opérations suivantes :
- Échange entre actifs virtuels et monnaies ayant cours légal (monnaies fiduciaires)
- Échange entre une ou plusieurs formes d’actifs virtuels
- Transfert d’actifs virtuels
- Garde et/ou administration d’actifs virtuels ou d’instruments permettant de les contrôler
- Participation et fourniture de services financiers liés à l’offre d’un émetteur et/ou à la vente d’un actif virtuel.
Argentine Crypto-monnaies
Autrement dit, tout sujet sera considéré comme PSAV, y compris les personnes qui, par exemple, effectuent l’achat et la vente de crypto-monnaies en tant qu’entreprise.
L’Argentine ratifie l’utilisation du bitcoin et d’autres crypto-monnaies pour conclure des contrats
En ce sens, le projet définit les actifs virtuels d’une manière très similaire à celle du Groupe d’action financière (GAFI). Il les définit comme une « représentation numérique de valeur qui peut être échangée et/ou transférée numériquement et utilisée pour des paiements ou des investissements ». En aucun cas, la monnaie légale sur le territoire national et les monnaies émises par d’autres pays ou juridictions (monnaie fiduciaire) ne seront considérées comme des actifs virtuels.
De même, le projet précise que pour exercer l’activité, les PSAV doivent obtenir une licence approuvée et délivrée par la Commission Nationale des Valeurs Mobilières (CNV). Le Registre des prestataires de services d’actifs virtuels est également créé, donnant à la CNV le pouvoir d’exercer ses pouvoirs de surveillance, de régulation, d’inspection, de surveillance et de sanction, conformément à la loi sur le marché des capitaux.
Particuliers contre entreprises
Il convient de souligner qu’outre les entreprises, PSAV comprendrait également toute personne physique qui, en tant qu’entreprise (et non de manière sporadique), se consacre à l’achat et à la vente d’actifs virtuels. Par conséquent, nous devrons prêter attention aux réglementations de la norme, car elle établit des montants minimaux d’exploitation à partir desquels la licence PSAV doit être traitée.
Les crypto-monnaies deviennent un symbole générationnel
Si ce minimum n’existe pas, les obligations atteindront toute personne physique qui se consacre à l’achat et à la vente de crypto-monnaies, mais avec des volumes très faibles, par rapport aux montants avec lesquels un échange de crypto-monnaie peut normalement fonctionner. Le principal risque tient au fait que ce petit commerçant ne pourrait pas supporter les frais de traitement de la licence CNV.
Il faut tenir compte du fait qu’en Argentine, outre la présence de grandes entreprises opérant dans le secteur de la cryptographie, il existe également de nombreux « petits commerçants » qui achètent et vendent ces actifs de manière P2P (Personne à personne) : Parfois, ils le font pour compléter les revenus qu’ils peuvent avoir dans d’autres emplois ou activités. Il s’agit de petits commerçants qui peuvent difficilement supporter les coûts d’une licence d’exploitation.
L’Amérique latine adopte les crypto-monnaies pour leur utilité
Régime d’information
Selon le Projet, les PSAV doivent également se conformer à un régime d’information auprès de la CRF (Financial Information Unit), l’organisme chargé de prévenir le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Il est important de souligner qu’en Argentine, depuis fin 2019, un régime d’information mis en œuvre par le Trésor national (AFIP) est en vigueur, par le biais de la résolution générale – RG- 4614. Ce régime doit être respecté par les sujets qui « « administrer, gérer, contrôler ou traiter les mouvements d’actifs via des plateformes de gestion électronique ou numérique », y compris, par exemple, les échanges locaux de crypto-monnaie.
Les banques les plus importantes du monde proposent des bitcoins/crypto-monnaies
Parmi les informations fournies par ce régime de renseignements fiscaux du RG 4614 figurent :
- La liste des comptes avec lesquels chacun des clients est identifié et les ajouts, suppressions et modifications qui surviennent.
- Les montants totaux exprimés en pesos argentins des revenus, dépenses et solde mensuel final des comptes susmentionnés.
Information
Depuis mai 2023, les informations susmentionnées sont fournies uniquement pour les comptes pour lesquels l’une des conditions suivantes est remplie :
- Un total de revenus ou de dépenses d’au moins 120 000 pesos (moins de 100 dollars, selon le taux de change de fin janvier 2024) aurait été enregistré au cours de la période de référence.
- Les soldes au dernier jour ouvrable de la période mensuelle déclarée sont égaux ou supérieurs à 200 000 $ dans le mois (moins de 200 $).
De cette manière, si le projet de loi est approuvé, le nouveau régime d’information de la CRF coexistera avec le régime créé par le trésor national, créant ainsi une plus grande charge administrative pour les entreprises.
La cryptoculture comme symptôme d’une époque instable et accélérée
Avant d’introduire des réformes réglementaires, il est crucial de procéder à une analyse exhaustive du fonctionnement actuel de l’écosystème crypto et de la manière dont ses différents acteurs interagissent (grandes entreprises, petits commerçants, utilisateurs, épargnants et organismes de contrôle).
Il est impératif d’étudier correctement les effets possibles de toute réforme, dans le but de ne pas entraver le développement de l’industrie crypto. Eviter de favoriser les grandes entreprises au détriment des petits acteurs du marché. Toujours, évidemment, sans perdre de vue la protection et la sécurité de tous les utilisateurs de l’écosystème.
Voir l’article original en espagnol
