Comment l’arrivée officielle de Binance au Brésil peut affecter les clients de la bourse

Temps de lecture :8 Minutes, 13 Secondes

Lors de la clôture de l’événement Ethereum.Rio mercredi dernier (16), le PDG de Binance Changpeng « CZ » Zhao a annoncé que l’échange ouvrira une opération officielle au Brésil. Mais qu’est-ce que cela signifie exactement pour les clients brésiliens ?

Actuellement, on ne sait pas quel est le siège physique et le domicile fiscal de l’entreprise, même s’il a fait l’objet d’enquêtes et d’interdictions dans plusieurs pays. Au Brésil, elle opère comme une société étrangère, avec des opérations réalisées en Reais, via un partenaire intermédiaire, dominant le scénario brésilien en termes de volume de transactions Bitcoin.

Plus tôt cette semaine, Binance a signé un protocole d’accord exprimant son intérêt pour l’acquisition de la bourse brésilienne sim;paul. – avec un accord qui pourrait être d’environ 50 millions de BRL, selon le portail Bitcoin.

Dans la « Route de la découverte » de CZ à travers le Brésil, des réunions, des événements, des négociations commerciales et politiques ont eu lieu dans cette reconnaissance stratégique. Il a eu une rencontre avec João Dória et Eduardo Paes.

A propos de la possibilité réelle de s’installer au Brésil, j’ai posé quelques questions à la responsable des opérations au Brésil, qui m’a dit qu’elle ne ferait aucun commentaire à ce sujet.

Sur la base de l’ensemble des événements, il convient d’analyser certaines des conséquences directes de ce nouveau positionnement de l’entreprise, que je partage avec vous, lecteurs, apportant également l’avis d’experts du secteur pour nous aider à analyser le scénario.

En tant qu’entreprise nationale, Binance, immédiatement par la constitution de l’entreprise, sort déjà avec l’obligation la plus évoquée par les utilisateurs de crypto au Brésil, l’IN 1888/2019, qui est le rapport de l’opération sur les crypto-actifs au fisc fédéral.

Questions sur Binance et l’IRS

Certaines des questions que je reçois changent constamment de réponse :

« Est-ce que Binance rapporte EN 1888? »

Dès l’incorporation de la société au Brésil, oui, Binance devra déclarer les opérations de ses utilisateurs au fisc fédéral du Brésil.

« Peut-il y avoir des rapports rétroactifs ? »

Ne pas. L’exigence provient du registre national de l’entreprise.

« Si je négocie déjà sur Binance aujourd’hui, en tant qu’étranger, qu’advient-il de mon solde actuel et de mes transactions futures ? Seront-ils signalés ?

Oui. Votre solde sera signalé comme n’importe quel échange national, en se référant à la position au 12.31 de l’année d’inscription. Ses opérations sont désormais déclarées à partir de l’enregistrement de la société, premier mois de base.

« Est-ce que Binance se limite à ne pouvoir proposer aux Brésiliens que les opérations autorisées au Brésil ? »

Oui. Binance aurait, dans ce contexte, toutes les exigences et limitations existant sur les bourses nationales.

Si vous vous demandez si vous devez opérer en tant que Brésilien, la réponse est oui. Par ailleurs, je vous rappelle que l’exigence KYC de l’entreprise, il n’y a pas si longtemps, est en fait de répondre à ce besoin légal.

Cela a même été expliqué par Binance lui-même, qui (oui) a été le début du processus de régularisation des activités dans le pays (voir l’épisode ‘Loira Pod’ avec Maira Siqueira).

commentaire d’experts

Comme il s’agit d’un sujet à fort impact, j’ai recherché des professionnels de différentes catégories, fortement présents sur le marché, pour discuter de ces questions. J’ai recueilli quelques avis intéressants que je partagerai avec vous.

« Binance entrera officiellement au Brésil, annonce CZ lors d’un événement à Rio ». Qu’est-ce que cela change dans la vie des clients brésiliens ?; pourou Alexandre Senra, Procureur de la République, Master en Droit, et Master en Monnaies Numériques et Blockchain.

Certaines choses.

1 — D’abord une nouveauté qui plaira à tout le monde. Il devient beaucoup plus simple — ou moins complexe — de résoudre les problèmes liés à la fourniture du service de Binance.

Vous voyez, les règles nationales de protection des consommateurs s’appliquent déjà à cette relation. Mais les faire respecter n’est pas si simple aujourd’hui. Cela demande du travail.

‘Ne fais pas confiance. Vérifier’. Si vous devez envoyer une communication formelle à Binance, où l’envoyez-vous ? Je suis récemment passé par là. Même Google ne m’a pas aidé.

Maintenant, répétez le test avec un grand échange national. Tapez dans Google « [nome da exchange] adresse au Brésil » et — tcharam ! — vous avez déjà votre réponse dans les premiers résultats.

2 — Maintenant une nouveauté qui plaira aux Grecs et déplaira aux Troyens. Ou vice versa. Vous souvenez-vous de cette polémique sur Binance informant ou non les opérations de ses clients brésiliens auprès du fisc fédéral ?

Avec l’entrée officielle de Binance au Brésil, ce doute prend fin. Toutes les transactions avec les crypto-actifs de ses clients résidant ou domiciliés dans le pays seront déclarées au Trésor Public, conformément à l’Instruction Normative 1.888/2019 (article 6, I avec §2). Je répète : toutes les opérations ! Achat, vente, échange, dépôt, retrait, etc., quel que soit le montant.

Le côté positif ? Comme Binance fournira déjà ces informations au fisc, le client, qui serait obligé de les fournir dans les mois au cours desquels son mouvement dépasse 30 000 BRL (IN 1.888/2019, art. 6, II), est exempté.

Le côté qui pourrait être perçu comme négatif par certains ? Avec ces informations, l’IRS sera en mesure d’estimer l’impôt éventuellement dû en tant que gain en capital par les clients brésiliens de Binance.

Oh oui, et cela ne fait pas de mal de se rappeler que l’IRS comprend que les swaps peuvent également générer des gains en capital.

Environnement concurrentiel plus juste
Par Ana Paula Bez Batti, avocate du Trésor national et passionnée de l’écosystème crypto

Binance avait déjà une forte présence au Brésil sans toutefois répondre aux exigences de la IN 1888/2019 de la RFB.

Avec l’installation de son siège social au Brésil et le respect des exigences légales pour son fonctionnement, en plus d’offrir plus de sécurité aux investisseurs, Binance agira sur un pied d’égalité avec les autres entreprises du secteur, rendant l’environnement concurrentiel plus équitable et favorisant le développement durable . durable en réduisant les risques inhérents au secteur de la cryptographie.

L’offre de produits financiers réglementés
Par Carlos de Biase, avocat fiscaliste

Avant d’annoncer l’officialisation de la constitution d’une société au Brésil, il y a eu beaucoup de discussions pour savoir si Binance, du fait qu’elle n’a pas de présence physique sur le territoire brésilien, pourrait déjà être soumise à l’imposition au Brésil en tant que « permanent ». établissement » de sa société mère étrangère. au Brésil.

Il se trouve que la législation fiscale brésilienne ne contient pas de règles claires concernant la notion d’établissement stable ou les éléments nécessaires à sa caractérisation.

Bien que la législation sur l’impôt sur les sociétés apporte certaines dispositions qui pourraient, en théorie, permettre l’exigence de l’IRPJ de la part des bénéfices d’une société étrangère générés au Brésil, dans la pratique, compte tenu de l’expérience brésilienne naissante et de l’absence de jurisprudence pertinente sur le sujet, le risque de caractériser un établissement stable d’une société étrangère au Brésil a toujours été considéré comme très rare.

Cependant, en étant formellement constituée au Brésil, Binance devra se conformer non seulement aux règles fiscales prévues par la législation brésilienne concernant la collecte des impôts et le respect des obligations accessoires pertinentes, mais aussi les autres règles qui sont déjà applicables à tous les autres entreprises. du secteur, y compris ceux d’un droit du travail, civil, réglementaire, consumériste, LGPD, etc.

A titre d’exemple, il est possible de mentionner les restrictions existantes dans la législation brésilienne par rapport à l’offre de produits financiers réglementés.

A ce sujet, il convient de rappeler qu’à la mi-2020, la plateforme de contrats à terme Binance a reçu un « ordre stop » de la Securities and Exchange Commission (CVM) déterminant la suspension immédiate du placement de toute offre publique de services d’intermédiation de produits dérivés au Brésil. .

Selon la loi 6 385/76, les contrats dérivés sont considérés comme un type de sécurité et ne peuvent être proposés que par des institutions faisant partie du système de distribution de titres. De l’avis de la CVM, Binance n’était pas autorisée à agir en tant qu’intermédiaire en valeurs mobilières.

C’est peut-être la raison qui a motivé le PDG de l’entreprise, Changpeng Zhao, à mentionner lors de sa participation à l’événement Ethereum.Rio que Binance a l’intention de réaliser plusieurs acquisitions au Brésil, notamment des banques, des courtiers en investissement et des fournisseurs de paiement.

Ainsi, les services financiers traditionnels proposés par ces sociétés, qui disposent déjà des autorisations et licences nécessaires à leur trading sur le marché, pourraient être facilement intégrés à la plateforme Binance au Brésil.

Des effets pratiques
Par Daniel de Paiva Gomes et Eduardo de Paiva Gomes, associés chez VDV Advogados, étudiants à la maîtrise (FGV) et au doctorat (PUC) en droit fiscal et candidats à la maîtrise en blockchain et monnaies numériques de l’Université de Nicosie (Chypre)

En pratique, avec la création d’un siège social de Binance au Brésil, les contribuables qui choisiront d’utiliser cette nouvelle bourse nationale n’auront pas à se soucier du respect des obligations accessoires prévues dans l’IN 1.888/2019, puisque ces droits instrumentaux seront payés directement par ledit échange.

Dans le scénario actuel, dans lequel il n’y a pas de présence physique de l’échange susmentionné au Brésil, il appartient à l’utilisateur de remplir les obligations instrumentales de l’instruction normative susmentionnée.

Concernant l’imposition effective des opérations, il n’y aurait aucun changement dans la procédure déjà adoptée, c’est-à-dire dans le calcul de la plus-value par le contribuable.

Autre point à noter, l’utilisateur qui utilisait des devises, en plus de l’obligation de se conformer à l’IN 1888, était également tenu de remplir les obligations instrumentales se référant à la déclaration des capitaux brésiliens à l’étranger, la fameuse DCBE, destinée à la Banque centrale du Brésil.

A propos de l’auteur

Texte écrit par Ana Paula Rabello et initialement publié sur le blog Declarando Bitcoin. Rabello est comptable, expert judiciaire et spécialiste de l’impôt sur le revenu.

Voir l’article original sur portaldobitcoin.uol.com.br