Fiscalité crypto : droit de timbre au 31 décembre

Nous approchons du 31 décembre, date à laquelle de nombreux investisseurs de monde de la cryptographie ils s'en souviennent car cela marque une transition importante du point de vue fiscal. En effet, à la fin de l'année, le fisc italien demande à tous les contribuables de photographier leur situation financière en termes d'investissements dans le secteur crypto, sur lesquels le droit de timbre sera ensuite appliqué.

Vous ne savez pas ce qu'est le droit de timbre ? Vous avez également des fonds dans DeFi et vous ne savez pas comment les déclarer ? Avez-vous peur de commettre des erreurs et d’encourir des sanctions ? Pas ne vous inquiétez pas, dans cet article nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir.

Fiscalité : qu'est-ce que le droit de timbre sur les cryptomonnaies

Techniquement, il est défini comme « droit de timbre sur la valeur des actifs cryptographiques » (IVACA) et représente une taxe foncière à verser chaque année au fisc. Tous les détenteurs de crypto sont tenus par la loi de calculer la valeur en euros de tous les actifs détenus au 31 décembre.

Une taxe doit être appliquée sur le montant obtenu taux égal à 0,2%que les investissements génèrent un profit ou une perte. Toute personne, même celle qui opère sur des marchés décentralisés, doit s'acquitter de cette taxe, sous peine d'amende de la part des autorités compétentes. Cependant, tous ceux qui investissent dans la crypto via des ETF ou des actifs traditionnels sont exclus.car ils n’entrent pas dans la catégorie des « actifs cryptographiques ».

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Différence entre les avoirs cryptographiques sur les bourses et les portefeuilles privés

Il y a une précision importante à apporter concernant le droit de timbre crypto, car tous les investisseurs ne sont pas exactement impliqués pour vous rendre cet hommage, ou plutôt, il y a quelqu'un qui le fera pour vous.

CEX: ceux qui opèrent via un échange tel que Bitget, Bybit ou Kraken ont une grande commodité supplémentaire. Dans ce cas c'est le courtier lui-même qui agit comme agent de retenue d'impôtc'est-à-dire qu'il se charge de bloquer le montant d'impôt correspondant sur votre compte, puis de le verser au fisc. Vous, utilisateurs, n’avez rien à faire, vous verrez 0,2% de vos actifs cryptographiques déduits au 31 décembre, sous réserve évidemment d’une communication formelle.

PORTEFEUILLE: situation différente pour ceux qui détiennent des crypto directement sur leur portefeuille privé (Ledger, MetaMask, Rabby, Phantom etc.). Dans ce cas Vous, les utilisateurs, devrez vous équiper pour calculer et payer la taxe au fisc dans les délais impartis. ATTENTION : le 31 décembre est la date à laquelle le calcul doit être effectué, mais le paiement peut être effectué plus tard.

Nous vous rappelons encore une fois que sur CEX, en plus de cette commodité, vous avez également la possibilité de négocier via des contrats à terme de rester sous le régime fiscal de 26% sur les plus-values. Une raison de plus pour apprendre ces outils et profiter du bonus que nous vous avons offert en début d’article.

Comment et quand payer le droit de timbre sur les cryptomonnaies ?

La législation italienne prévoit que le droit de timbre sur les cryptomonnaies doit être payé avant le 30 juin de l’année suivante à celui de référence (dans notre cas d’ici juin 2026). Les bourses retiennent et remettent généralement la taxe dès le 31 décembre ou dans les premiers jours de la période.Nouvelle année, pour des raisons pratiques.

Si vous détenez des cryptomonnaies dans votre portefeuille, vous pouvez également attendre et les payer avant la date limite de l’été. Cependant, comme nous l'avons dit précédemment, c'est vous qui devez faire le calcul vous-même, en considérant tous les avoirs comme des actifs, des jalonnements et des LP dans DeFi, puis effectuer le paiement.

Comment payez-vous vous-même les droits de timbre ? Tu dois télécharger le formulaire F24 directement de Site Internet de l'Agence du revenu. Une fois que vous avez renseigné vos données personnelles, remplissez la section Fiscalité comme suit :

-Code hommage : entrez « 1727 »

-Acomptes/Région/Province / Réf. mois : laisser vide

-Année de référence : « 2025 »

-Montants débiteurs versés : le montant (en euros) calculé à 0,2% du solde au 31 décembre.

-Montants des crédits compensés : laisser en blanc sauf cas particulier.

IMPORTANT: en dessous de 12 euros, vous n'êtes tenu de payer aucune taxe (uniquement pour les portefeuilles privés). Toutefois, si l'impôt dépasse 51,56 euros, des acomptes pour l'année suivante doivent également être versés. Dans ce cas, il vaut probablement mieux faire appel à un comptable.

La déclaration dans les Cadres de référence

Jusqu'à présent, nous avons parlé du PAIEMENT du droit de timbre, en précisant que les bourses s'en chargent pour l'utilisateur, tandis que sur les portefeuilles, la tâche incombe au contribuable lui-même. Toutefois, nous ne vous avons pas dit que, toujours sur la base de la valeur globale détenue au 31 décembre, un Obligation de DÉCLARATION.

Ergo, les valeurs indiquées dans le F24 ou celles payées par la bourse, ou les deux dans les cas où vous opérez à la fois sur CEX et de manière indépendante, doivent alors être déclarées dans le Cadre RW ou Wselon le modèle fiscal de référence (Personal Income Model ou 730). Le délai de déclaration est fixé à 30 novembre de l'année suivante pour le framework RW, et al 30 septembre pour ceux qui remplissent le formulaire W.

Les plus attentifs auront remarqué que par ordre chronologique, les impôts sont d'abord payés avant le 30 juin, puis ce qui a été payé est ensuite déclaré. Cela fonctionne exactement comme ça.

Comment sont constitués les différents tableaux ? Nous sommes un peu au début de la compilation, et nous nous en remettrons à une explication plus approfondie plus tard. En attendant, nous vous informons que pour la section RW il faut remplir la ligne RW8 dans la colonne 1, tandis que pour la section W, la ligne w8 dans la colonne 7.