Préparez votre déclaration fiscale crypto en 7 étapes

Préparez votre déclaration fiscale crypto en 7 étapes

La déclaration de revenus crypto ne commence pas par un numéro sur le formulaire fiscal. Tout d’abord, vous devez être capable de comprendre ce qui s’est réellement passé au cours de l’année en question : quelles pièces ont été achetées, vendues ou échangées ? Quels mouvements n’étaient que des transferts entre vos propres portefeuilles ? Quels frais, récompenses ou autres revenus ont été accumulés ?

Si vous ne commencez le traitement que peu de temps avant la soumission, vous tomberez rapidement sur des fichiers manquants, des transactions inconnues et des coûts d'acquisition mal calculés. Avec une commande fixe, vous pouvez préparer votre propre historique crypto beaucoup plus clairement.

Étape 1 : Répertoriez tous les échanges et portefeuilles

Tout d’abord, créez un aperçu complet de toutes les sources de données utilisées. Cela comprend :

• bourses et courtiers centraux de cryptographie
• Portefeuilles logiciels et matériels
• Adresses blockchain
• plateformes de trading décentralisées
• Offres de jalonnement et de prêt
• Comptes qui ont depuis été fermés ou ne sont plus utilisés

Les plateformes avec seulement quelques transactions ne devraient pas non plus manquer. Si une pièce a été achetée sur une ancienne plateforme d'échange et ensuite transférée vers une autre plateforme, le coût d'achat initial ne peut figurer que sur le premier compte.

Le ministère fédéral des Finances souligne que les déclarations fiscales ne peuvent être fiables que si les données sous-jacentes du portefeuille et des transactions sont complètes.

Étape 2 : Sauvegardez toutes les données de transaction

Téléchargez tous les fichiers disponibles sur toutes les plateformes accessibles. Sont particulièrement importants :

• Aperçus des transactions
• Dépôts et retraits
• Rapports sur les frais
• Données de récompense et de mise
• Exportations CSV et PDF
• Confirmations d'achat et de vente

Conservez les fichiers originaux inchangés. Si vous corrigez ou fusionnez ultérieurement des données, vous devez également enregistrer une copie modifiée.

Les adresses de portefeuille, les hachages de transactions, les relevés de compte et les anciens e-mails peuvent également aider à reconstituer les processus manquants. Le BMF cite, entre autres, des aperçus des transactions, des informations sur le portefeuille, des déclarations fiscales et d'autres preuves comme base possible pour le contrôle fiscal.

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Étape 3 : Catégoriser correctement tous les processus

Tous les mouvements de pièces ne sont pas identiques à des fins fiscales. Par conséquent, attribuez chaque transaction à une catégorie claire :

• Achat contre euros
• Vendre contre des euros
• Échange entre actifs cryptographiques
• Transfert entre vos propres portefeuilles
• Paiement de biens ou de services
• Récompenses de mise
• Revenus de prêts
• Largage aérien
• Frais de trading ou de réseau

Les échanges crypto-crypto sont particulièrement souvent négligés. Par exemple, si vous changez Bitcoin en Ethereum ou en stablecoin, cela peut être considéré comme une vente de la pièce que vous avez offerte. Dans le même temps, la pièce reçue est à nouveau rachetée. Une nouvelle date d'acquisition et, en principe, une nouvelle période de conservation d'un an commencent pour lui.

Étape 4 : Connectez vos propres transferts entre eux

Un transfert entre vos propres portefeuilles n’est généralement pas une vente. Le coût d'acquisition d'origine et la date d'achat d'origine demeurent.

Néanmoins, la sortie du premier et l’entrée du deuxième portefeuille doivent être connectées l’une à l’autre. Dans le cas contraire, un système d'évaluation peut qualifier la sortie comme une vente et l'entrée comme un nouvel achat sans frais d'acquisition.

Pour chaque autotransfert suspecté, vérifiez :

• La date et l'heure correspondent-elles à peu près ?
• Les quantités envoyées et reçues sont-elles quasiment identiques ?
• Les frais de réseau expliquent-ils la différence ?
• Les adresses d’origine et de destination vous appartiennent-elles réellement ?
• Existe-t-il un identifiant de transaction commun ?

Les transferts non reconnus sont l’une des causes les plus courantes de bénéfices irréalistes et de soldes de portefeuille négatifs.

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Étape 5 : Ajouter les valeurs en euros, les coûts d'acquisition et les frais

Pour calculer le bénéfice, vous avez besoin de la valeur en euros du moment pour chaque vente ou échange. La formule simplifiée est :

Produit des ventes – frais d’acquisition – coûts éligibles = profit ou perte

S'il manque une valeur directe en euros, un taux de marché historique compréhensible peut être utilisé. Sous certaines conditions, la BMF accepte également des tarifs journaliers déterminés de manière uniforme. Il est important que vous utilisiez une méthode cohérente et une source de cours documentée.

Ne vous contentez pas d'enregistrer les frais sous forme de total mensuel, mais attribuez-les également aux processus respectifs. Les frais d'achat peuvent augmenter le coût d'acquisition. Les frais de souscription peuvent réduire la plus-value calculée. Vérifiez si des frais sont déjà inclus dans le montant net affiché.

Étape 6 : Vérifiez le rapport fiscal et les résultats

Une déclaration fiscale créée automatiquement ne doit jamais être acceptée sans avoir été vérifiée. Vérifiez notamment :

• Tous les échanges et portefeuilles sont-ils inclus ?
• Les swaps ont-ils été reconnus comme des opérations de troc ?
• Les transferts personnels sont-ils correctement liés ?
• Y a-t-il des transactions en double ?
• Les frais sont-ils pleinement pris en compte ?
• Y a-t-il des frais d'acquisition de zéro euro ?
• Les stocks de départ et de fin sont-ils corrects ?
• Les récompenses et les parachutages sont-ils inclus ?

Les corrections manuelles ne posent pas de problème en soi. Cependant, ils doivent être étiquetés et expliqués de manière compréhensible. Cela s'applique par exemple si les données d'acquisition doivent être ajoutées manuellement après un changement de plateforme.

Les bénéfices des ventes privées restent exonérés d'impôt si le bénéfice total de l'année civile est inférieur à 1 000 euros. Il s’agit d’une limite d’exonération et non d’une allocation.

Pour certains autres revenus, qui selon la structure peuvent inclure par exemple des revenus de staking, un plafond d'exonération distinct inférieur à 256 euros par année civile s'applique.

Étape 7 : Archiver toutes les preuves de manière structurée

Ne vous contentez pas de sauvegarder le résultat final. Conservez également les documents pouvant servir à comprendre le calcul :

• exportations initiales inchangées
• fichiers de transactions traités
• rapport fiscal final
• Adresses de portefeuille et hachages de transactions
• Reçus d'achat et de vente
• Sources de cours utilisées
• Explications sur les transferts propres
• Documentation des corrections manuelles

Une structure de dossiers selon l'année fiscale, l'échange et le portefeuille facilite les requêtes ultérieures. De plus, vous devez enregistrer la méthode d'évaluation et d'affectation que vous avez utilisée.

Conclusion

Une déclaration de revenus cryptographique fiable n’est pas créée en important simplement certaines données d’échange. Premièrement, tous les comptes et portefeuilles doivent être enregistrés, les transactions catégorisées et les transferts personnels liés. Ce n’est qu’alors que les coûts d’acquisition, les bénéfices et les pertes peuvent être calculés de manière fiable. Si vous sauvegardez régulièrement vos données et ne vous contentez pas de les nettoyer peu de temps avant leur soumission, vous gagnerez du temps plus tard et réduisez considérablement le risque de valeurs fiscales incorrectes.