Rapport fiscal Bitcoin erroné : ce que les investisseurs autrichiens doivent corriger
À partir de 2025, les investisseurs autrichiens pourront demander une déclaration fiscale standardisée à certaines personnes soumises à la déduction fiscale des plus-values. Le document vise, entre autres, à rendre transparents les revenus cryptographiques et l’impôt sur les plus-values qui y est applicable.
Néanmoins, le rapport ne doit pas être accepté sans vérification. Des coûts d’acquisition incorrects, des transferts de portefeuilles externes ou des données fiscales incomplètes peuvent signifier que le bénéfice Bitcoin déclaré ne correspond pas à la situation fiscale réelle.
Le Bitcoin externe est particulièrement critique
Des problèmes surviennent surtout si Bitcoin a été initialement acheté en dehors du fournisseur autrichien.
Le fournisseur de services de cryptographie peut alors ne pas savoir automatiquement :
- les coûts réels d'acquisition,
- la date d'achat originale,
- échanges crypto-crypto précédents,
- l'ancien ou le nouvel état des stocks.
Si les données nécessaires à la déduction fiscale des plus-values font défaut, les règles légales d'évaluation forfaitaire peuvent s'appliquer.
Pour comparer les outils fiscaux
Les investisseurs devraient vérifier ces informations
Il convient notamment de vérifier dans la déclaration fiscale ou dans les données boursières sous-jacentes :
- bénéfices imposables,
- pertes réalisées,
- impôt sur les plus-values conservées,
- les coûts d'acquisition sous-jacents,
- Allocation des transferts de portefeuille,
- traitement des vieux stocks,
- Indemnisation des pertes.
Une erreur peut conduire à une fiscalité excessive
Un exemple :
- Coûts réels d'acquisition : 30 000 euros
- Vente : 50 000 euros
- Bénéfice réel : 20 000 euros
Cependant, si le fournisseur n'utilise que 20 000 euros comme frais d'acquisition, un bénéfice de 30 000 euros serait déclaré.
Avec un taux de 27,5 pour cent, il aurait été initialement tenu compte d'un impôt nettement plus élevé que ce qui était réellement dû.
De tels écarts ne doivent pas être simplement acceptés.
Pour comparer les outils fiscaux
Correction avec le prestataire ou via l'évaluation
En fonction de l'erreur et du moment, il peut être possible dans un premier temps de la corriger auprès du fournisseur de services de cryptographie. Des corrections de la déduction fiscale des plus-values peuvent être possibles, surtout si la plausibilité des données d'achat a été vérifiée ultérieurement.
Si une correction via le prestataire n'est plus possible, une cotisation à l'impôt sur le revenu peut être nécessaire.
Vos propres documents restent indispensables
La déclaration fiscale standardisée ne remplace donc pas votre propre documentation cryptographique.
Il convient notamment de conserver :
- les factures d'achat originales,
- Exportations CSV,
- virements bancaires,
- adresses de portefeuille,
- les identifiants de transactions,
- Preuve de transferts personnels,
- rapports fiscaux historiques.
Plus l’historique est complexe, plus il est important de comparer le rapport avec vos propres données.
Conclusion
Un rapport fiscal autrichien sur le Bitcoin est d’une aide importante, mais ne garantit pas que toutes les données historiques sont correctes. Les investisseurs doivent vérifier quels actifs le fournisseur a réellement utilisés, en particulier dans le cas de Bitcoin transférés en externe, d'anciens stocks et de coûts d'acquisition manquants. Si la déduction fiscale des plus-values s'avère donc incorrecte, une correction peut être nécessaire auprès du prestataire ou via l'avis d'imposition sur le revenu.
Note de transparence : cet article a été créé à l'aide de l'intelligence artificielle et a été vérifié éditorialement avant publication. Tous les chiffres et informations ont été comparés aux sources primaires liées dans le texte. Les images ont été générées à l’aide de l’IA.