Le contrôle fiscal est l'un des instruments les plus sévères dont dispose l'administration fiscale – et en même temps l'une des situations les plus désagréables auxquelles les investisseurs en cryptographie puissent être confrontés. Les fiscalistes expliquent ce qui se passe exactement lorsque le fisc entre en action, pourquoi les contrôles, notamment dans le secteur de la cryptographie, pourraient devenir plus fréquents à l’avenir et comment se comporter correctement dans un tel cas.
Le marché haussier passé a apporté des bénéfices importants à de nombreux investisseurs en cryptographie. Que ce soit avec Bitcoin ou via le battage médiatique des altcoins comme Hyperliquid : certains investisseurs peuvent avoir obtenu des rendements considérables. Et là où des bénéfices élevés sont générés, le bureau des impôts n’est généralement pas loin.
Si les bénéfices sont particulièrement élevés, un contrôle fiscal peut s’ensuivre. Le nombre de ces contrôles augmente, notamment dans le secteur de la cryptographie, explique Matthias Steger dans une interview à BTC-ECHO. Il intervient désormais « presque régulièrement » dans des audits d'investisseurs privés. « Cela est devenu normal, en particulier avec de nombreuses révélations personnelles qui exemptent de sanctions pendant de nombreuses années ou avec un nombre de transactions élevé », explique le conseiller fiscal en crypto.
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Quand un contrôle fiscal est-il lancé ?
Si les bénéfices sont particulièrement élevés, un contrôle fiscal peut s’ensuivre. Le nombre de ces contrôles augmente, notamment dans le secteur de la cryptographie, explique Matthias Steger dans une interview à BTC-ECHO. Il intervient désormais « presque régulièrement » dans des audits d'investisseurs privés. « Cela est devenu normal, en particulier avec de nombreuses révélations personnelles qui exemptent de sanctions pendant de nombreuses années ou avec un nombre de transactions élevé », explique le conseiller fiscal en crypto.
Il existe également «l'évaluation liée à l'entreprise», qui est utilisée spécifiquement pour clarifier rapidement les ambiguïtés mineures et éviter des questions approfondies. Mais « l’enquête fiscale », qui autorise aussi les visites à domicile, est bien plus sérieuse. «Dans ce dernier cas surtout, vous avez besoin d'un avocat pour vous protéger», explique le conseiller fiscal Matthias Steger.
Comment se déroule un contrôle fiscal ?
Steger, qui a longtemps travaillé comme auditeur, décrit le processus d'un contrôle fiscal. La première étape se fait par écrit : l'administration fiscale envoie un « ordre de contrôle » qui précise le lieu et l'heure du contrôle. A partir de ce moment, les investisseurs en crypto sont obligés de coopérer. Cela implique non seulement de fournir des documents et de répondre aux questions, mais également d'autoriser une visite à domicile si nécessaire. Cependant, Steger souligne que les perquisitions dans son propre appartement sont rares. En règle générale, vous serez invité au bureau des impôts.
Il met également en garde contre les tentatives de fraude. Les vrais commissaires aux comptes du fisc peuvent toujours s'identifier. « Cette carte d'identité porte un cachet officiel, le nom et la photo de l'examinateur et est valable. En cas de doute, n'hésitez pas à appeler le bureau des impôts », conseille Steger.
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Dès qu'une lettre de l'administration fiscale arrive, vous devez préparer soigneusement vos documents et demander l'assistance professionnelle d'un conseiller fiscal, explique Werner Hoffmann. Mais il pourrait déjà être trop tard pour certains investisseurs, ajoute Matthias Steger. «Dès que vous recevez l’ordre d’audit, vous perdez le droit à une divulgation volontaire qui vous exempte de sanction», explique le conseiller fiscal crypto.
Lors de l'audit, des documents tels que des relevés bancaires, des e-mails ou des aperçus de transactions doivent être présentés et les adresses de portefeuille doivent être divulguées. Cependant, les données d'accès sensibles telles que les clés privées ou les phrases de départ sont exclues. De plus, les particuliers ne sont pas obligés de soumettre leurs données dans un format électronique spécial, explique Steger. Cependant, quiconque ne coopère pas doit s'attendre à des conséquences – depuis des amendes pour retard jusqu'aux estimations de l'administration fiscale, qui sont généralement au détriment du contribuable.
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Il est peu probable que l’augmentation des contrôles fiscaux dans le secteur de la cryptographie soit un phénomène temporaire. Matthias Steger part du principe que les investisseurs seront contrôlés beaucoup plus fréquemment à l'avenir. L’une des raisons en est la directive européenne DAC8, qui donnera aux autorités financières un meilleur aperçu de la situation financière des investisseurs en cryptographie.
Cela pourrait susciter davantage de questions de la part du fisc, estime Steger. Concrètement, cela signifie : même si toutes les informations étaient auparavant exactes, de nouvelles données peuvent déclencher des contrôles supplémentaires – tout simplement parce que les autorités disposent de plus de possibilités de comparaison.
Dans le même temps, le conseiller fiscal s'attend à ce que les services fiscaux utilisent les nouvelles données spécifiquement pour élargir leurs connaissances spécialisées. « Cela donnera lieu à des tests ultérieurs pour obtenir un savoir-faire », a précisé le conseiller fiscal. L’accent pourrait être particulièrement mis sur les investisseurs ayant des processus de transaction complexes ou utilisant des plateformes internationales.
Cela rend d’autant plus important la présentation de rapports clairs. Steger travaille déjà avec des fournisseurs tels que Blockpit pour étendre les rapports correspondants. De manière générale, il recommande d’utiliser de telles plateformes. Quiconque utilise de tels outils signale également sa volonté de coopérer avec l'administration fiscale en cas de doute – un facteur qui, selon le conseiller fiscal Matthias Steger, ne doit pas être sous-estimé en cas de contrôle.
Note éditoriale : L'article a été publié pour la première fois le 2 avril et son contenu a été vérifié avant sa republication.
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