Avez-vous perdu de l'argent avec des crypto-monnaies? Découvrez si et comment vous pouvez déduire les minuscules des impôts. Guide pratique avec des exemples et des instructions.
Le monde des crypto-monnaies est fascinant, mais aussi volatil et risqué. De nombreux investisseurs se retrouvent à faire face non seulement aux bénéfices potentiels, mais aussi à des pertes, parfois substantiels. Une question qui émerge fréquemment entre ceux qui travaillent dans ce secteur est de savoir si La perte de crypto-monnaie peut être déduite du revenu. S'il est vrai que le gain en capital financier est imposé à partir du premier euro gagné (sans plus de franchises comme dans Passayto), de la même manière, il est possible de déduire le minuscule? Si possible, que faire?
La loi sur le budget 2023 (loi 197/2022) a introduit des nouvelles importantes sur la fiscalité de la crypte-activité, en les assimilant, à bien des égards, à d'autres activités financières. Cela signifie que, dans certaines circonstances, il est possible de « récupérer » une partie des pertes subies, en les utilisant pour réduire les impôts à payer.
Dans ce guide, nous expliquerons de manière claire et simple Comment la déduction des crypto-monnaiesQuelles sont les conditions à respecter, comment les indiquer dans la déclaration de revenus et les documents à conserver. L'objectif est de fournir un outil pratique et complet à tous les investisseurs de crypto-monnaie, pour les aider à mieux gérer les aspects fiscaux de leurs investissements.
Que signifie « déduire » une perte?
La déduction d'une perte signifie soustraire le montant perdu (dans ce cas, le tinance des crypto-monnaies) avec un revenu imposable, c'est-à-dire de la base sur laquelle les taxes sont calculées. En pratique, moins d'impôts sont payés.
Pourriez-vous déduire des étagères de crypto-monnaies?
Les crypto-monnaies sont considérées Activités financières étrangères et les opérations qui génèrent des gains en capital ou des touches sont parmi les différents revenus de nature financière conformément à l'article 67, paragraphe 1, lettre C-Tter) de la TUIR (Revenue Agency, réponse n. 788 sur 24/11/2021 et n. 433 de 24/08/2022).
Il est autorisé faire déduction la pertesous la forme de minusculerésultant de la réalisation (vente ou échange) de la crypto-monnaie. En fait, selon les dispositions de l'article 67, paragraphe 1, lettre c-sexiesDu décret présidentiel 917/1986 (introduit par la loi n ° 197/2022, budget pour 2023), les gains en capital et les LowerChers dérivant des transactions sur la cryptactivité sont soumises à l'impôt en tant que revenus différents.
En particulier, l'article 68, paragraphe 9-bisdu TUIR établit que les gains en capital et les basses sur la cryptactivité doivent être Ajouté algébriquement. Si les cas inférieurs sont supérieurs aux gains en capital, leun excès peut être signalé en pleine déduction D'après le montant des gains en capital des périodes d'imposition suivantes – mais pas au-delà du quatrième – à condition qu'elle soit indiquée dans la déclaration de revenus relative à la période fiscale au cours de laquelle les cas inférieurs ont été effectués.
Ce n'est pas prévu un montant minimum de perte pour pouvoir le déclarer.
Toutes les pertes des crypto-monnaies sont-elles déductibles?
Ne protégez pas que les pertes de crypto-monnaie les déduisent. SEULEMENT les cas inférieurs dérivant de affectation pour examen (vente, échange, etc.) de la crypte-activité. Alors, qui garde le sien inchangé portefeuille Le numérique, cependant « dévalué », ne peut pas gravir la perte d'impôts et donc à partir de la déclaration de revenus annuelle.
Rappeler que le tinter Il s'agit de la différence négative entre le prix de vente (ou l'échange) et le coût d'achat d'une activité financière (dans ce cas, une crypto-monnaie). En mots simples, c'est la perte qui est réalisée lorsqu'elle est vendue à un prix inférieur à celle qu'il a achetée.
Par exemple:
- acheter 1 Bitcoin pour 40 000 euros;
- Je vends 1 Bitcoin pour 30 000 euros;
- MINUSValence = 10 000 euros (40 000 – 30 000).
Où dois-je déclarer des valeurs minimales des crypto-monnaies?
La loi sur le budget 2023 (loi 197/2022) a introduit une discipline spécifique pour la crypte-activité, modifiant le texte consolidé des impôts sur le revenu (TUIR, DPR 917/1986). En particulier, ajouté l'article 67, paragraphe 1, lettre c-sexies), qui considère les gains en capital et les crypto-activités telles que « différents revenus»De nature financière. Par conséquent, la tricot doit être indiquée dans le cadre Rt du modèle personnel (ex unique).
Puis-je compenser les cas inférieurs avec des gains en capital?
La loi prévoit que les gains en capital et les valeurs inférieures à la crypto-activité sont ajouter algébriquement. En pratique, ces bureaux de poste peuvent être compensés les uns avec les autres. Si la somme est négative (c'est-à-dire, si les basches dépassent les gains en capital), le surplus peut être utilisé pour compenser les gains en capital réalisés Au cours des quatre années suivantes.
Exemple:
- Année 2024: MINUSvalence de 5 000 euros (pas de gain en capital);
- Année 2025: gain en capital de 2 000 euros;
- Je peux « compenser » 2 000 euros de la minuscule de 2024 avec le gain en capital de 2025, réduisant la taxe à payer sur ce dernier. Je reste encore 3 000 euros de ménus pour déduction du revenu (au cours de l'année d'imposition ou dans les 4 suivants).
Vous pouvez « signaler » les cas inférieurs pour quatre ans Après celui dans lequel vous les avez fabriqués. Si vous ne les utilisez pas dans ce terme, vous les perdez.
Dois-je déclarer les cas inférieurs, même si je n'ai pas de gains en capital pour compenser?
Oui. C'est obligatoire Indiquez les cas inférieurs dans la déclaration de revenus pour l'année que vous les avez faites, Même si vous n'avez pas de gains en capital à compenser la même année. Cela vous permet de les «garder» pour les années suivantes.
Exemple pratique
Vous avez investi 15 000 euros dans une crypto-monnaie, par transfert bancaire sur un Échange à l'étranger. La crypto-monnaie a perdu presque toute sa valeur. Si vous décidez de le vendre (ou de l'échanger avec une autre crypto-monnaie), vous ferez une minuscule. Cette invalence MINUS (calculée comme une différence entre le prix de vente et les 15 000 euros initiales) peut être indiquée dans le cadre RT du modèle de revenu et utilisé pour compenser tout gain de capital futurs, dans les limites et de la manière expliquée ci-dessus.
La cour de juge de juge de Turin a confirmé que Les baisses non indiquées dans la déclaration de revenus ne peuvent pas être signalées au cours des années suivantes (phrase n ° 106/2022). Par conséquent, il est essentiel de déclarer les cas inférieurs de l'année où ils sont réalisés.
Comment procéder
Voyons comment procéder à la déduction de tinance.
Il est nécessaire de signaler les cas inférieurs dans le Peinture RT des revenus du modèle de personnes naturelles relatives à l'année au cours de laquelle ils ont été fabriqués.
Crypto-monnaies tenues plates-formes étrangères doit être indiqué dans Image RW de la déclaration de revenus, conformément aux obligations de surveillance fiscale prévues par l'article 4 du décret législatif 167/1990.
Nous devons garder le tout documentation concernant l'achat et la vente de crypto-monnaies, y compris les transferts métalliques et toutes les certifications délivrées par la plate-forme de trading.
La documentation relative aux opérations de crypto-monnaie à conserver est composée de:
- recettes d'achat et de vente (ou échange);
- Imports compte duÉchange (la plate-forme où vous avez acheté / vendu);
- tous les transferts de fil ou autres mouvements d'argent utilisés pour financer les investissements;
- Tout autre document qui peut essayer le coût d'achat et le prix de vente des crypto-monnaies.
MINUSVALENCES peut être compensé par les gains en capital réalisés dans les quatre périodes d'imposition suivantes.